אחת השאלות השכיחות ביותר בחדרי המורים היא : "אם אני עובד ב-125% משרה, למה הפנסיה שלי מחושבת רק לפי 100%?".
בפוסט הקודם מיפינו את שלושת מסלולי הפנסיה במערכת החינוך. היום נצלול לעומק מנגנון ההפרשות השוטפות – איך בנוי תלוש השכר שלכם, מה מפרישים עד 100% משרה, ומה עולה בגורל עודפי המשרה (מעל 100% משרה) וגם רכיבים שאינם פנסיוניים.
1️⃣ ההפרשות הנורמטיביות (עד 100% משרה)
עבור חלקיות משרה שאינה עולה על 100%, ההפרשות לפנסיה נגזרות מ"השכר הפנסיוני" (שכר יסוד + גמולים פנסיוניים כגון חינוך, ניהול, ותק, שחיקה וכד' – אל דאגה, לניתוח המלא והמפורט של כל רכיבי השכר והגמולים נקדיש פוסט נפרד ומורחב בהמשך הסדרה) :
-
קרן פנסיה חדשה : 6% ניכוי עובד (תגמולים), 6.5% הפרשת מעסיק (תגמולים), ו-6% עד 8.33% הפרשת מעסיק (פיצויים).
-
קרן פנסיה צוברת ותיקה : 7% ניכוי עובד (תגמולים) ו-7.5% הפרשת מעסיק (תגמולים), לצד הפרשת המעסיק לרכיב הפיצויים.
-
פנסיה תקציבית : העובד משלם 2% בלבד (דמי השתתפות/ניהול), והמדינה מתחייבת לקצבה לפי אחוזי צבירת הזכויות שנצברו לאורך השנים.
2️⃣ רכיבים שאינם פנסיוניים (עד 100% משרה) – קופת גמל "גל"
בתלוש השכר של עובד ההוראה קיימים רכיבים נלווים שאינם מוכרים לצורך חישוב הקצבה הפנסיונית הרגילה (כגון : החזר הוצאות נסיעה, טלפון, ביגוד, החזקת רכב וכד').
כדי שגם על רכיבים אלו יבוצע חיסכון סוציאלי עד ל-100% משרה, מופנות ההפרשות בגינם לקופת גמל "גל" (או קופת גמל מקבילה לרכיבים לא פנסיוניים) :
-
שיעורי ההפקדה : 5% ניכוי עובד ו-5% הפרשת מעסיק לתגמולים.
3️⃣ מנגנון "עודפי משרה" (מעל 100%) – קופת גמל "דפנה"
חוקי הפנסיה אינם מאפשרים לצבור זכויות פנסיוניות או להפריש לקרן הפנסיה המרכזית מעבר ל-100% משרה.
כאשר מורה עובד בהיקף של, למשל, 120% משרה – ה- 20% הנותרים (עודף המשרה) אינם נעלמים, אלא מופנים ישירות לקופת גמל "דפנה" (או קופת גמל ייעודית לעודפי משרה) :
-
שיעורי ההפקדה : 5% ניכוי עובד, 5% הפרשת מעסיק לתגמולים + 8.33% הפרשת מעסיק לרכיב פיצויים.
-
משמעות פיננסית : ההפקדות ב"דפנה" אינן מגדילות את אחוזי הזכאות לקצבה בקרן הפנסיה המרכזית, אלא נצברות כחיסכון הוני/קצבתי נפרד הכולל גם רכיב פיצויים מלא.
⚖️ מה מבוטח איפה ? סיכום קצר
| הרכיב בשכר | יעד ההפקדה | שיעורי ההפקדה (עובד / מעסיק) | משמעות בפרישה |
| שכר יסודי + גמולים פנסיוניים (עד 100%) | קרן פנסיה (חדשה/ותיקה/תקציבית) | לפי סוג הקרן (תגמולים + פיצויים) | בונה את קצבת הליבה החודשית |
| רכיבים לא פנסיוניים (נסיעות, טלפון וכד' עד 100%) | קופת גמל "גל" | 5% עובד / 5% מעסיק | חיסכון מצטבר נפרד |
| עודפי משרה (מעל 100% משרה) | קופת גמל "דפנה" | 5% עובד / 5% תגמולים + 8.33% פיצויים מעסיק | חיסכון מצטבר נפרד (כולל פיצויים) |
השורה התחתונה
חלוקת השכר בין קרן הפנסיה המרכזית, קופת "גל" (לרכיבים נלווים) וקופת "דפנה" (לעודפי משרה) נועדה להבטיח שכל שקל שתרוויחו יזכה לכיסוי סוציאלי.
מומלץ לעקוב מדי שנה אחר הדוחות התקופתיים של כל הקופות הללו ולוודא שהסיווג בתלוש השכר מבוצע כהלכה.
בפוסט הבא בסדרה (פוסט 3) : נחזור בזמן אל המהפכות החקיקתיות – תיקון 3 וצו ההרחבה לפנסיית חובה (2008) – ונבין איך הם שינו לחלוטין את ניוד הכספים והזכויות של עובדי ההוראה.