ברוכים הבאים לסדרה : "המפה הפיננסית של עובד ההוראה" – פוסט ראשון בסדרה
פורשים רבים במערכת החינוך מגלים רק ביום הפרישה – כשכבר מאוחר מדי לשנות – שהנטו שנכנס לחיסכון הפנסיוני שלהם נמוך משמעותית ממה שדמיינו לאורך השנים.
מערכת השכר והפנסיה של עובדי ההוראה בישראל היא מהמורכבות במשק. בין רפורמות ("עולם ישן", "אופק חדש"), ריבוי בעלויות, רכיבי שכר נלווים ותקנות מס משתנות – קל מאוד לאבד ידיים ורגליים ולשלם על כך במאות אלפי שקלים.
כדי לעשות סדר בבלגן ולתת לכם את הכלים הפיננסיים להגנה על הזכויות שלכם, אנו פותחים היום בסדרת פוסטים מקיפה : "מפה אסטרטגית לפנסיה, גמל ומיסוי בעולם ההוראה". בסדרה זו נעבור צעד אחר צעד – מהבסיס של מסלולי ההעסקה, דרך הרפורמות והאפיקים המתקדמים, ועד לתכנון מס חכם ומקסום הקצבה בפרישה.
את המסע שלנו אנו מתחילים בצעד הליבה הראשון : להבין באיזה מסלול פנסיוני הכסף שלכם יושב ומאיזה סכום בדיוק גוזרים את האחוזים.
כשמורה נשאל בחדר המורים "איזו פנסיה תהיה לך?", התשובה הכמעט אוטומטית היא : "פנסיה של 70%". אמנם צבירה של 2% לשנה לאורך 35 שנות עבודה אכן מביאה לתקרה המקסימלית הזו, אך המציאות בשטח מורכבת בהרבה.
גובה הקצבה שתקבלו ביום הפרישה, סכום הנטו שיישאר לכם ביד, והדרך שבה תנהלו את זכויותיכם מושפעים לפני הכל מהמסלול הפנסיוני שלכם. במערכת החינוך קיימים שלושה מסלולי פנסיה מרכזיים, ואיזה מהם שייך לכם ? זה תלוי אך ורק בשנה שבה התחלתם לעבוד כמורים.
פנסיה תקציבית (עובדים שנכנסו למערכת החינוך עד תשס"ג / 2003)
מיועדת לעובדי הוראה שהחלו את עבודתם בשירות המדינה (משרד החינוך) או ברשויות המקומיות לפני שנת הלימודים תשס"ג, בהיקף של שליש משרה לפחות.
- איך ממומן החיסכון ? הקצבה ממומנת ישירות מתקציב המדינה או הרשות. העובד אינו מפריש רכיב תגמולים רגיל מהשכר, למעט ניכוי חובה של 2% בלבד (עבור דמי ניהול/השתתפות).
- מנגנון החישוב : מדובר בצבירת זכויות לקצבה (אחוזי זכאות) ולא בצבירת כספים בקופה. העובד צובר עד 2% זכאות לכל שנת עבודה מתוך "השכר הקובע", עד לתקרה מקסימלית של 70% זכאות (לאחר 35 שנות עבודה). ביום הפרישה, מקבל הפורש קצבה חודשית ששווה לאחוז הזכאות שנצבר כפול השכר הקובע באותו מועד.
- גבולות הגזרה : פנסיה תקציבית מבטחת את העובד עד ל-100% משרה בלבד ורק על הרכיבים המוגדרים כפנסיוניים.
קרן פנסיה צוברת ותיקה (מצטרפים עד שנת 1995)
מיועדת לעובדי הוראה שהצטרפו לקרנות הפנסיה ההסתדרותיות (כגון "מבטחים הוותיקה" או "מקפת הוותיקה") לפני חודש ינואר 1995.
- איך ממומן החיסכון ? הפרשות חודשיות שוטפות של העובד והמעסיק.
- שיעורי ההפרשה : ניכוי עובד בשיעור 7% והפרשת מעסיק בשיעור 7.5% (בנוסף לצד הפרשת מעסיק לפיצויים).
- מנגנון החישוב : הקצבה מחושבת לפי זכויות צבורות ותקנונים ייעודיים של הקרנות הוותיקות, המשערכים את זכויות העובד על פי ממוצעי שכר ושיטות חישוב ייחודיות לרפורמות בענף.
קרן פנסיה צוברת חדשה (מצטרפים מתשס"ג / 2004 ואילך)
מיועדת לכל עובד הוראה שנכנס למערכת החינוך החל משנת הלימודים תשס"ג/תשס"ד ואילך.
- איך ממומן החיסכון ? הפרשות חודשיות של העובד והמעסיק לקרן פנסיה שנבחרה על ידי העובד (כגון מבטחים החדשה, הראל, גלעד, אלטשולר שחם וכד').
- שיעורי ההפרשה :
- ניכוי עובד : 5.5% עד 6%
- הפרשת מעסיק לתגמולים : 6% עד 6.5%
- הפרשת מעסיק לרכיב פיצויים : 6% עד 8.33%
- מנגנון החישוב : גובה הקצבה אינו מובטח מראש באחוזים. כל הכספים שנצברו בקרן לאורך השנים (הפקדות + תשואות והשקעות בניכוי דמי ניהול) מחולקים ביום הפרישה ב"מקדם המרה לקצבה".
טבלת השוואה מהירה : מסלולי הפנסיה בהוראה
| מאפיין | פנסיה תקציבית | צוברת ותיקה | צוברת חדשה |
| קהל יעד | נכנסו עד תשס"ג (2001 – 2003) | הצטרפו עד 1995 | נכנסו מתשס"ג (2004) ואילך |
| מקור המימון | תקציב המדינה / הרשות | הפקדות שוטפות + קרן | הפקדות שוטפות + קרן |
| הפרשת עובד | 2% (דמי השתתפות/ניהול) | 7% | 5.5% – 6% |
| מנגנון הקצבה | עד 2% לשנה מהשכר הקובע (עד 70%) | אחוזי צבירה לפי תקנון הקרן | סך הון צבור ÷ מקדם המרה |
| מגבלת משרה | עד 100% משרה בלבד | עד 100% משרה בלבד | עד 100% משרה (לפי תקרת שכר) |
השורה התחתונה
זיהוי המסלול הפנסיוני שלכם הוא הצעד הראשון בדרך להבנת זכויותיכם. בעוד שבפנסיה התקציבית והוותיקה הדגש הוא על שמירת השכר הקובע ושיעור המשרה הממוצע לאורך השנים, בפנסיה הצוברת החדשה המשחק הגדול הוא על רצף ההפקדות, תשואות המסלולים ודמי הניהול.
בפוסט הבא בסדרה (פוסט 2) : נרד לעומקם של שיעורי ההפרשות ונבין מה קורה כשעובדים מעל 100% משרה.