בפוסט הקודם ראינו בצורה מפורטת קרן פנסיה לעובדי הוראה כאשר על הדרך ראינו גם את סוגי קופות הגמל הקשורים לנושא פנסיה אצל עובדי הוראה .
בפוסט הזה נבחן את קרן ההשתלמות לעובדי הוראה.
מהי קרן השתלמות ?
אני לא רוצה ממש לנתח את פירוש המילה אלא לומר באופן הפשוט ביותר , קרן השתלמות זה סוג של "קופת חיסכון". היתרון בקרן השתלמות על פני קופת חיסכון שבקרן השתלמות המעביד מפריש לך 75% מסכום החיסכון וזה שייך לך ואתה מפריש את היתר בשיעור של 25% .
היתרון הנוסף הוא שלאחר 6 שנות חיסכון ניתן למשוך את כל הסכום הצבור בפטור לחלוטין ממס . כלומר 0 מס .
קרן השתלמות לעובדי הוראה
קרן השתלמות לעובדי הוראה שונה בכמה נקודות מקרן השתלמות רגילה .
- שיעור ההפרשה שונה מקרן השתלמות רגילה כאשר העובד מפריש 33.33% והמעביד מפריש 66.67% . בהשוואה לקרן השתלמות רגילה ההפרשה של העובד גבוהה יותר אולם סך גובה ההפרשה אצל העובד והמעביד יחד הוא גבוה יותר מקרן השתלמות רגילה .
- אופן משיכת הכספים – קרן השתלמות לעובדי הוראה הוא מעין חיסכון לשנת השבתון כאשר כל חודש מקבלים עד 67% מגובה שכר חודש אחרון בעבודה (בהנחה כי לא נעדרת מהעבודה באופן מהותי במהלך 6 השנים שחלפו) . אם העובד מונה לתפקיד סגן מנהל/מנהל בשנה האחרונה לפני היציאה לשבתון וממילא גם שכרו היה גבוה יותר , אז יהיה זכאי למענק לפי גובה שכר אחרון כלומר הגבוה יותר. אציין כי ניתן לצאת לשבתון גם אחרי יותר מ-6 שנות עבודה (לרוב לא שכיח) ואז גם גובה המענק יהיה גבוה יותר .
לדוגמא : שכר ברוטו אחרון לפני יציאה לשבתון בסך 6,000 ₪ מזכה במענק חודשי בסך של עד 67%*6,000 = 4,020 ₪ ברוטו .
- התשלום החודשי אינו נחשב לשכר אלא כמענק וממילא גם פטור ממס כפי שנאמר לעיל . במקרה כזה יש לשים לב כי שנת לימודים מתחילה בחודש ספטמבר כמו גם שנת שבתון/השתלמות ואילו שנת מס מתחילה בחודש ינואר. יוצא שעובד הוראה שיצא לשנת שבתון ונחשב כ"לא עובד" כלל בחודשים ספטמבר-דצמבר , יכול לקבל החזרי מס , במידה ושילם ,על שנת לימודים קודמת שעבד בה (לפני ספטמבר של אותה שנה) .
- שנת השבתון תחשב לשנת וותק במידה והעובד יצא להשתלמות באותה שנה וסיים את כל חובות לימודיו .
- במידה ויצא העובד להשתלמות לימודים בשנת השבתון ,יהיה זכאי לשכר לימוד מלא רק אם היקף המשרה שלפיו חושב המענק הוא לפחות בגובה של 16 שעות שבועיות . היה והיקף המשרה קטן יותר אז יהיה זכאי לגובה שכר לימוד לפי אותו יחס .
|
שעות עבודה שבועיות |
היקף משרה |
שיעור מענק לימודים |
|
לפחות 16 |
לפחות 53.33% |
100% |
|
פחות מ- 16 (לדוגמא : 14 ) |
פחות מ- 53.33% ( 46.66% ביסודי ) |
לפי היחס (שיעור מענק לשכ"ל בגובה 87.5% ) |
דוגמא :
עובד הוראה עם 10 שנות וותק אשר עובד 24 שעות שבועיות בבית ספר יסודי וגובה שכרו 6,000 ₪ ברוטו . בהנחה כי לא נעדר כלל מעבודתו כל 6 שנות החיסכון . שיעור תוספת השכר בכל שנה 2% .
מה תהיה גובה ההפרשה החודשית ? כמה כסף נצבר בסוף 6 שנים ?מה יהיה גובה המענק החודשי בשנת שבתון ? ומה שיעור שכ"ל לצורך יציאה להשתלמות ללימודים בשנת השבתון ?
|
שנה |
שכר ברוטו חודשי |
שכר ברוטו שנתי |
הפרשת עובד – 4.2% |
הפרשת מעביד – 8.4% |
סה"כ הפרשות לקרן השתלמות |
|
1 |
6,000 |
72,000 |
3,024 |
6,048 |
9,072 |
|
2 |
6,120 |
73,440 |
3,084 |
6,168 |
9,252 |
|
3 |
6,242 |
74,904 |
3,146 |
6,292 |
9,438 |
|
4 |
6,367 |
76,404 |
3,209 |
6,418 |
9,627 |
|
5 |
6,495 |
77,940 |
3,273 |
6,546 |
9,819 |
|
6 |
6,624 |
79,488 |
3,339 |
6,678 |
10,017 |
|
|
|
454,176 |
19,075 |
38,150 |
57,225 |
גובה המענק החודשי בשנת השבתון יהיה בסך = 6,624 * 67% = 4,438 ₪ .
גובה המענק השנתי = 4,438 ₪ * 12 = 53,256 ₪ .
שיעור שכ"ל יהיה (שיעור משרה : 24/30 = 80% ) בגובה 100% .
יש לציין כי המענק הנצבר בקרן ההשתלמות צוברת רווחים במהלך שנות החיסכון . בדוגמא לעיל סך הרווחים יכול להגיע לכ- 5,000 ₪ בהנחה של 2% ריבית לשנה .
נהניתי לקרוא את הפוסט, חסרה לי התייחסות לגבי אפשרות משיכת הכספים עבור משכנתא חדשה ודחיית הלימודים.
שלום לך ותודה על תגובתך
העיקרון הוא כזה:
לרוב בשנת שבתון ראשונה אין אפשרות לבחור להמשיך לעבוד ולא לצאת לשבתון. אולם לאחר מכן , בשנות שבתון הבאות, ניתן פשוט להמשיך לעבוד במשרה מלאה ולא לצאת לשבתון וממילא למשוך את כל הכסף בבת אחת בפטור ממס. לגבי לימודים , אין חובה אלא אם כן את רוצה ל"זכות" בשנת וותק נוספת.